Vorabpauschale-Rechner
Berechne die Vorabsteuer auf deine thesaurierenden ETFs und Fonds - die Steuer, die deine Bank jeden Januar abbucht, auch ohne Verkauf. Mit Basiszins 3,2 % (2026), 30 % Teilfreistellung und 1.000 € Freibetrag.
Schätzung, keine Steuerberatung. Der exakte Wert nutzt den Fondswert am 1. Januar, eine monatsgenaue Anteilung für unterjährig gekaufte Anteile und ist auf den tatsächlichen Wertzuwachs gedeckelt. Deine Bank behält ihn im Januar automatisch ein. Bestätige mit deinem Steuerberater.
Vorabpauschale - Häufige Fragen
Was ist die Vorabpauschale?
Die Vorabpauschale ist eine vorweggenommene Steuer auf thesaurierende (wiederanlegende) Fonds und ETFs. Da diese Fonds die Erträge nicht ausschütten, sondern reinvestieren, besteuert der Fiskus jährlich einen fiktiven Mindestertrag - auch wenn du keinen einzigen Anteil verkaufst.
Zahle ich die Vorabpauschale auch ohne Verkauf?
Ja, genau das ist ihr Zweck. Deine Depotbank berechnet und behält die Steuer automatisch im Januar für das Vorjahr ein und bucht sie von deinem Verrechnungskonto ab. Beim späteren Verkauf werden die bereits versteuerten Beträge angerechnet, sodass keine Doppelbesteuerung entsteht.
Wie wird die Vorabpauschale berechnet?
Basisertrag = Fondswert am Jahresanfang × Basiszins × 70 %. Die Vorabpauschale ist auf den tatsächlichen Wertzuwachs des Jahres gedeckelt. Anschließend wird die Teilfreistellung abgezogen (30 % bei Aktienfonds), der Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € angerechnet, und der Rest mit rund 26,375 % versteuert (Abgeltungsteuer + Soli).
Wie hoch ist der Basiszins 2026?
Die Bundesbank hat den Basiszins für 2026 auf ein Rekordniveau von 3,2 % festgelegt - nach 2,53 % im Jahr 2025. Ein höherer Basiszins bedeutet einen höheren fiktiven Ertrag und damit eine höhere Vorabpauschale. Dieser Rechner nutzt standardmäßig den Satz für 2026.
Was ist der Sparer-Pauschbetrag?
Das ist dein jährlicher Freibetrag auf Kapitalerträge: 1.000 € für Ledige (2.000 € für zusammen veranlagte Ehepaare) in 2025/2026. Die Vorabpauschale wird mit dem Teil deines Freibetrags verrechnet, den du nicht bereits durch Dividenden oder realisierte Gewinne genutzt hast.
Thesaurierend vs. ausschüttend - was ist der Unterschied?
Ausschüttende ETFs zahlen Dividenden auf dein Konto, die bei Zufluss versteuert werden. Thesaurierende ETFs legen sie stattdessen wieder an - deshalb greift bei ihnen die Vorabpauschale, um sie jährlich anteilig zu besteuern. Dieser Rechner ist für thesaurierende Fonds gedacht.
Wie genau ist diese Schätzung?
Der Rechner wendet die offizielle Formel mit dem gewählten Basiszins an und liefert eine Schätzung, keine Steuerberatung. Der exakte Wert nutzt den Fondswert am 1. Januar und eine monatsgenaue Anteilung für unterjährig gekaufte Anteile. Bestätige den Betrag mit deinem Steuerberater oder der Steuerbescheinigung deiner Bank.