Simulateur Assurance-Vie
Quel impôt sur le rachat de votre assurance-vie ? Estimez la fiscalité de vos gains selon la durée de détention - et l'avantage décisif du cap des 8 ans.
Estimation simplifiée (versements postérieurs au 27/09/2017). Les prélèvements sociaux de 17,2 % s'appliquent toujours ; l'abattement et le taux réduit ne concernent que l'impôt sur le revenu après 8 ans. Ceci n'est pas un conseil fiscal.
Questions fréquentes
Comment est imposée l'assurance-vie ?
Seuls les gains (plus-values et intérêts) sont imposés, et uniquement lors d'un rachat (retrait). Avant 8 ans, ils sont taxés au PFU de 30 % (12,8 % d'impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux). Après 8 ans, la fiscalité devient beaucoup plus douce grâce à un abattement annuel et un taux réduit.
Que change le cap des 8 ans ?
Après 8 ans de détention, vous bénéficiez chaque année d'un abattement de 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple) sur les gains rachetés. Au-delà, l'impôt sur le revenu tombe à 7,5 % (pour la part des gains issue de versements jusqu'à 150 000 €) au lieu de 12,8 %. Les 17,2 % de prélèvements sociaux restent dus.
Qu'est-ce que l'abattement annuel ?
Après 8 ans, une partie de vos gains est exonérée d'impôt sur le revenu chaque année : 4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune. Seuls les prélèvements sociaux (17,2 %) s'appliquent sur cette part. C'est pourquoi il est souvent avantageux d'étaler ses rachats.
Assurance-vie ou PEA : lequel choisir ?
Le PEA vise les actions européennes et exonère l'impôt sur le revenu après 5 ans (17,2 % de prélèvements sociaux seulement). L'assurance-vie est plus souple (supports variés, fonds euros, transmission avantageuse) et devient fiscalement intéressante après 8 ans. Beaucoup d'épargnants combinent les deux enveloppes.
Les prélèvements sociaux s'appliquent-ils toujours ?
Oui. Les prélèvements sociaux de 17,2 % s'appliquent aux gains quelle que soit la durée - l'abattement et le taux réduit après 8 ans ne concernent que l'impôt sur le revenu, pas les prélèvements sociaux.
Est-ce un conseil fiscal ?
Non - il s'agit d'une estimation simplifiée. La fiscalité réelle dépend de la date des versements, de votre situation et de la réglementation. Vérifiez auprès de votre assureur ou de votre conseiller.