Kira Geliri Vergisi Hesaplama
Aylık konut kiranı gir; 2025 konut istisnası + götürü gider (%15) + GVK 103 dilimlere göre tahmini kira geliri (GMSI) vergini, matrahını ve vergi sonrası netini anında gör.
₺
Yıllık brüt: ₺240.000. Yalnız konut kirası (işyeri kirasında stopaj vardır).
Kira geliri vergisi (GMSI)
₺24.910
Efektif oran: %10,4 · beyan zorunlu
Yıllık brüt kira₺240.000
Konut istisnası (−)−₺47.000
Götürü gider %15 (−)−₺28.950
Vergi matrahı₺164.050
Vergi sonrası net₺215.090
2025 konut kira istisnası ₺47.000 + götürü gider yöntemi (%15) + GVK 103 dilimler. Tahmindir; gerçek gider yöntemi, işyeri kirası (stopaj) ve istisna şartları farklıdır. Mali müşavirinle teyit et.
Sık sorulanlar
Kira geliri vergisi nasıl hesaplanır?
Yıllık brüt kiradan önce konut istisnası (2025: ₺47.000) düşülür. Kalan tutardan götürü gider yöntemiyle %15 indirilir; kalan matrah GVK 103 artan oranlı tarifeye (%15-40) tabi tutulur. Örnek: yıllık ₺240.000 kira → istisna sonrası ₺193.000 → götürü gider sonrası matrah ₺164.050 → dilimlere göre vergi.
Konut kira istisnası (2025) ne kadar?
2025 konut kira geliri istisnası ₺47.000'dir. Yıllık konut kira gelirin bu tutarın altındaysa beyan vermezsin. İstisna yalnız KONUT kirası içindir; işyeri kirasında istisna yoktur (ve genelde %20 stopaj kesilir). İstisnadan yararlanmanın gelir şartları vardır (ticari/serbest kazanç veya belirli gelir üstü hariç).
Götürü gider mi gerçek gider mi seçmeliyim?
Götürü gider yönteminde masrafını belgelemeden istisna sonrası tutarın %15'ini düşersin - basit ve bu hesaplayıcının kullandığı yöntem. Gerçek gider yönteminde (amortisman, faiz, tamir, sigorta vb.) belgeli giderlerini düşersin; giderlerin %15'ten fazlaysa daha avantajlı olabilir. Götürüyü seçen 2 yıl geri dönemez.
Kira gelirini ne zaman beyan ederim?
Konut kira geliri istisnayı aşıyorsa, izleyen yılın Mart ayında (1-31 Mart) Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi ile beyan edilir. Vergi Mart ve Temmuz olmak üzere iki taksitte ödenir.
Bu hesap resmi beyan yerine geçer mi?
Hayır - bilgilendirme amaçlı tahmindir; götürü gider varsayar, istisna şartlarını ve diğer gelir kalemlerini kontrol etmez. Alvest, gayrimenkulünü portföyüne ekleyince kira gelirini reel getiri ve toplam servetinle birlikte takip eder; resmi beyan için Vergi Merkezi raporunu veya mali müşavirini kullan.